Umsatzsteuer in SAP S/4HANA

Einleitung . . . 13
1. Einführung in das Umsatzsteuerrecht . . . 17

1. 1 . . . Einordnung der Umsatzsteuer . . . 17
1. 2 . . . Rechtsgrundlagen der Umsatzsteuer . . . 20
1. 3 . . . Lieferungen und sonstige Leistungen . . . 24
1. 4 . . . Leistungsort . . . 28
1. 5 . . . Steuerfreiheit und Steuersatz . . . 34
1. 6 . . . Steuerschuldnerschaft . . . 36
1. 7 . . . Umsatzsteuerliche Organschaft . . . 38
1. 8 . . . Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen . . . 39
1. 9 . . . Reihengeschäfte . . . 46
1. 10 . . . Umsatzsteuerliche und statistische Meldungen . . . 51
1. 11 . . . Wichtige Neuerungen und aktuelle Entwicklungen . . . 54

2. Grundlagen in SAP S/4HANA . . . 57

2. 1 . . . Die verschiedenen Versionen von SAP S/4HANA . . . 58
2. 2 . . . Wichtige Konzepte von SAP S/4HANA . . . 60
2. 3 . . . Grundeinstellungen im Finanzwesen . . . 77
2. 4 . . . Grundeinstellungen in Materialwirtschaft und Vertrieb . . . 100
2. 5 . . . Zusammenwirken der Anwendungen in der Steuerfindung . . . 150
2. 6 . . . Veränderung der Datenstrukturen in SAP S/4HANA . . . 162
2. 7 . . . Werke im Ausland . . . 165

3. Umsatzsteuerfindung in den Grundprozessen . . . 171

3. 1 . . . Einkauf . . . 171
3. 2 . . . Vertrieb . . . 201

4. Umsatzsteuerfindung in den Sonderprozessen . . . 243

4. 1 . . . Reihengeschäfte . . . 243
4. 2 . . . Innergemeinschaftliches Verbringen . . . 277
4. 3 . . . Besondere Zahlungsverfahren . . . 290

5. Meldewesen . . . 307

5. 1 . . . Umsatzsteuer-Voranmeldung . . . 307
5. 2 . . . Zusammenfassende Meldung . . . 336
5. 3 . . . SAP Document and Reporting Compliance . . . 345
5. 4 . . . Intrastat-Meldung . . . 354

6. Umsatzsteuerliche Auswertungen . . . 369

6. 1 . . . Umsatzsteuer- und Vorsteuerverprobung . . . 370
6. 2 . . . SAP Tax Audit . . . 380

7. Einordnung verschiedener Lösungsansätze für umsatzsteuerliche Aufgabenbereiche . . . 395

7. 1 . . . Steuerfindung . . . 397
7. 2 . . . Überwachung . . . 425
7. 3 . . . Meldewesen . . . 431
7. 4 . . . Fazit . . . 447

Anhang . . . 449

A . . . Umsatzsteuer-Voranmeldung 2024 . . . 449
B . . . SAP-Transaktionscodes . . . 453
C . . . Die Autoren . . . 457

Index . . . 459