Die Berücksichtigung von Risikokosten

Das vorliegende Buch entstand aus einer
Abschlussarbeit vom Juni 2007. Die verwendeten
Informationen spiegeln daher den Wissensstand vor dem
großen Bankencrash im Herbst 2008 wider und
erscheinen deshalb an manchen Stellen unkritisch. Der
Schwerpunkt dieses Buches liegt auf der Beschreibung
der Verfahren zu einer adäquaten Berücksichtigung von
Risikokosten in der Margenkalkulation von
Kreditinstituten, und zwar derer Risikokosten die aus
dem Ausfall- und Bonitätsrisiko resultieren. Hierbei
werden mögliche Verfahren zur Berücksichitigung der
laufzeitabhängigen Verlusterwartung sowie eine
getrennte Betrachtung dieser für das Ausfall- und das
Bonitätsrisiko aufgezeigt und eine Berechnung der
Verlusterwartung auf Einzelgeschäftsebene
beispielhaft durchgeführt. Des Weiteren werden die
Rechnungskomponenten zur Berechnung der
Standard(Ausfall-)Risikokosten und der Einfluss von
internen und externen Ratingverfahren auf die
Ausfallrate von Krediten dargestellt.